تحلیل بنیادی شرکت

ارفع

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۵ ۰۸:۳۰:۴۳
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه ۸۲٬۳۶۷٬۲۲۳ میلیون ریال و سود انباشته ۴۹٬۵۶۷٬۲۲۳ میلیون ریال است؛ کیفیت حقوق از نبود تجدید ارزیابی حمایت می‌گیرد.

جمع حقوق مالکانه ۸۲٬۳۶۷٬۲۲۳ میلیون ریال
معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟
پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۵
حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۸۲٬۳۶۷٬۲۲۳ میلیون ریال
معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟
اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۵، B۳۱
سرمایه ثبت‌شده ۳۲٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟
برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۲۵
سود انباشته ۴۹٬۵۶۷٬۲۲۳ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟
بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی
سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۳
سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۶۰٫۲٪
معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی
حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۳، B۳۵
اندوخته قانونی ۱٬۲۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟
برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۲۹
مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟
مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی
خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۱
سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪
معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۱، B۳۵
سهام خزانه ۴۰۰٬۰۰۰- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟
معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

  • سود انباشته بخش بزرگی از حقوق مالکانه است.
  • سهام خزانه ۴۰۰٬۰۰۰- میلیون ریال اثر کاهنده محدود دارد.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • fc۵۶e۷۵۸-۵e۹۳-۴۱۳۵-۹۴۱c-d۰۶۳e۵۶۵۲۹d۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • f۰۵cee۵۰-ca۸۲-۴۵f۶-۸۵fc-f۳۵db۹a۵۳۸۳۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • e۰۰۳af۹۳-b۰۲۹-۴۰۲۱-b۱e۲-۷۲۰۸۴۸a۶۸۴۲d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • c۵۴c۰۶۹d-۹۴c۳-۴۸۲d-۸۶۹e-۰۷e۵۸da۵۴۹f۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • c۱۶c۸ab۴-۶۹af-۴۱af-۸۶۹e-۱۸b۸۲۸۲ff۴۳b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • bb۲۵c۷dd-۸f۷a-۴۲۸e-aa۳۸-۶۳۲f۹eca۹۹۷c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • b۶۹۷dbfe-۷c۶c-۴۷f۸-۸bb۸-۰۳۶۳b۳f۴۷c۴۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • a۵ba۸۷۳۶-bc۲d-۴۸ad-۹۶ca-۹۸d۳da۷۱۷۰۹d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • ۶۸a۸۶۳۸e-fdb۳-۴۳۰f-becb-۸۷۶d۸۵۴dfdee.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶
  • ۵b۲۶۶۹۷۰-caef-۴۳f۲-۹۸۲۵-b۶c۸a۷۳b۷۱be.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۶