تحلیل بنیادی شرکت

شاروم

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۴ ۲۳:۵۸:۱۲

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان نیمه نخست ۱۴۰۴ به ۴٬۳۶۹٬۵۲۹ میلیون ریال رسیده و نسبت به پایان ۱۴۰۳ حدود ۶ درصد کاهش یافته است؛ افت سود انباشته عامل اصلی کاهش است.

جمع حقوق مالکانه ۴٬۳۶۹٬۵۲۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۴٬۳۶۹٬۵۲۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۲٬۱۶۹٬۵۲۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۴۹٫۷٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۲۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده نسبت به پایان سال ثابت مانده است.
حقوق مالکانه از ۴۶۵۰۹۵۵ به ۴٬۳۶۹٬۵۲۹ میلیون ریال کاهش یافته است.
نبود مازاد تجدید ارزیابی و سایر اندوخته‌ها باعث می‌شود کیفیت حقوق مالکانه عمدتاً به سرمایه و سود انباشته وابسته باشد.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

f۰d۷۶۵۷۶-۱b۵b-۴a۷۴-baa۴-eeaf۸db۲۱۶a۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
c۰۸۳d۲ad-a۰۵۷-۴۰f۴-a۰۱۹-cc۰b۴a۰۱۰۲۵۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
baf۶d۰۸۴-a۳ef-۴۴c۱-a۷bf-۰۳۸۷c۰۴۵۸۸۶۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
b۸ba۲۲۶۵-۵ccd-۴۲d۸-۹e۷۶-۴۲۹e۶۶۷۸۲e۶۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
b۳cb۹c۲۳-d۷ec-۴aad-۸۱۳d-۶۷e۷۳c۴۴eb۲a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
a۳bbd۲ad-۹۳b۸-۴۷۹۵-a۸cb-۸۱ffee۳۶۷۰۴۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
۷۲۷۴ac۹f-۱۳۹۸-۴b۷۱-۸db۸-۵۹۶cdaf۷۸۰cb.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
۶۸cbb۴d۱-۳e۸۳-۴b۸۸-۸۷e۹-۴۷۷f۵۰۶۹dbe۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰
۳eda۱f۶۸-d۲۳۲-۴۳ff-a۷ad-۴ea۹۹e۸۸۲۸۸۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۹:۱۰