تحلیل بنیادی شرکت

خچرخش

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۳ ۰۹:۱۵:۳۸

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه شرکت اصلی در پایان ۱۴۰۴ رشد کرده و مهم‌ترین عامل آن افزایش سود انباشته بوده است؛ سرمایه ثبت‌شده بدون تغییر مانده است.

جمع حقوق مالکانه ۵٬۲۴۸٬۸۱۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۵٬۲۴۸٬۸۱۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۹۵۲٬۰۹۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۵

سود انباشته ۴٬۰۰۸٬۲۳۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۷۶٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۲۸۷٬۹۵۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۵۳۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده ثابت مانده و رشد حقوق مالکانه از سودآوری و انباشت سود ناشی شده است.
در صورت وضعیت مالی شرکت اصلی، منافع فاقد حق کنترل به‌عنوان ردیف قابل اتکای مستقل شناسایی نشد.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

c۵۷۵ca۳۸-۴۳۰۱-۴e۰۴-b۸۱۱-۴۶۳۰۰b۳a۸۵d۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۳
b۷fc۶۲e۵-cb۸۱-۴۱۱۸-a۳۴e-bd۳۰۳ccee۱bc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۳
aed۹f۸cd-c۱۱۹-۴۴bd-۸۸b۴-aa۹۹۵c۹۴bdca.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۳
۹c۳۵۱a۱۰-f۰۲c-۴۰b۸-۸e۱f-۲۴۶۵۷۹cdc۰۷۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۳
۹۹۱۳cf۳e-fcb۰-۴۶۲۸-۸۳c۲-۰۹۷۱be۱a۶۲۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۵c۸cea۵b-۷e۵۰-۴۷a۰-۹۹۸e-۵f۰c۵۴b۳۰af۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۴c۷c۲۴dd-b۴۹۰-۴۵۳۸-۸ef۲-ac۵۴۲۹e۸۶a۶۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۴۷d۰۱۰۲۸-ece۶-۴۳۴۰-ada۵-ceea۳۶۱۴۱e۳۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۱۱e۷۶cd۸-۵d۸d-۴۳b۴-۹۹ca-۸۶f۶f۸e۷۲e۲b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲