تحلیل بنیادی شرکت

خوساز

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۸ ۱۶:۱۵:۴۳

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

پایان سال ۱۴۰۴ سرمایه ۱٬۱۱۹٬۸۷۶ میلیون ریال، حقوق مالکانه ۲٬۵۸۰٬۶۶۶ میلیون ریال، سود انباشته ۱٬۳۷۱٬۱۷۹ میلیون ریال و مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال گزارش شده است. سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۳٫۱٪ و سهم تجدید ارزیابی ۰٫۰٪ است.

جمع حقوق مالکانه ۲٬۵۸۰٬۶۶۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۲٬۵۸۰٬۶۶۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۱٬۱۱۹٬۸۷۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود (زیان) انباشته ۱٬۳۷۱٬۱۷۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۳٫۱٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۸۹٬۶۱۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

حقوق مالکانه مثبت و سود انباشته وجود دارد، اما اندازه آن در برابر بدهی‌ها کوچک است و اهرم نزدیک سه، توان جذب شوک را کاهش می‌دهد.
حقوق مالکانه تعدیل‌شده Rimersi ۲٬۵۸۰٬۶۶۶ میلیون ریال است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

f۳۰dd۸b۵-۷f۱a-۴c۶f-a۱ae-۵۷۰۶f۷۳۵f۰۳۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
f۲d۵۹۶۷c-b۳۲۲-۴۵c۶-۸۹۶f-۱۲f۹۱b۶۷۹fd۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
c۸۴۳۳۹b۲-ae۶d-۴۸۴c-b۱۵۸-۰۷۰f۲۷d۵۱۸de.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
bd۹۰۱۲ce-۴۷۴۹-۴۰۰۱-۹ea۹-dfc۲۰۳۷b۰۹۵f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
b۰۱۱c۷bb-۷۴۱۳-۴۷۳f-a۷۷۸-d۹۱a۷a۵۲۶۶۵f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۹۸۴c۲ba۶-۰a۲b-۴۹۲۵-b۳f۱-۲۷۱d۳۲b۲۳bc۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۶۷۱f۸۵b۵-۵ef۸-۴۱۶۰-b۳۷۰-۹۸۵۵۰۱۴fb۹۵۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۴b۳b۸d۲d-۵f۹a-۴۲d۰-۹۰۶۴-۸c۸۲۴fc۷d۱ec.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
۱۹e۵f۴۷۰-edb۸-۴۸۴۵-۸a۰۶-a۳c۷۲۰۹da۵۷۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲