تحلیل بنیادی شرکت

تایرا

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۲ ۰۸:۵۶:۳۲
صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در دوره منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، سرمایه ثبت‌شده ۵۵٬۸۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال، سود انباشته ۷۱٬۵۱۳٬۳۵۶ میلیون ریال، جمع حقوق مالکانه ۱۷۵٬۶۰۱٬۰۹۴ میلیون ریال ثبت شده است.

جمع حقوق مالکانه ۱۷۵٬۶۰۱٬۰۹۴ میلیون ریال
معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟
پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۴۱
حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۷۵٬۶۰۱٬۰۹۴ میلیون ریال
معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟
اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۴۱، B۳۵
سرمایه ثبت‌شده ۵۵٬۸۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟
برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۲۷
سود انباشته ۷۱٬۵۱۳٬۳۵۶ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟
بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی
سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۷
سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۴۰٫۷٪
معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی
حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۷، B۴۱
اندوخته قانونی ۸٬۳۶۵٬۴۳۳ میلیون ریال
معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟
برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۳
سایر اندوخته‌ها ۳۲٬۱۴۰٬۸۷۱ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟
ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۴
مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟
مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی
خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۵
سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪
معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۵، B۴۱
سهام خزانه ۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟
معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم از financial_candidates؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل
۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls
برگه و سلول
جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

  • ساختار حقوق مالکانه و سود انباشته برای ظرفیت رشد و تاب‌آوری مالی مهم است.
  • هرگونه ضعف در سود انباشته یا حقوق مالکانه می‌تواند انعطاف مالی را کم کند.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • ec۱۶۹۷۳۵-۷۶۴f-۴۰۲۹-۸۹۴۰-۲db۷۱b۳۳۱cea.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • c۱۱b۴۰c۸-۹ab۷-۴b۷۶-bd۲f-۸۵b۴۴b۴۲aa۱۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • bfb۱۴۵۱e-aeb۹-۴۱۶b-۹aa۳-dc۳۴۰۲e۵dc۷۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۶d۳۰e۵۹۵-۵۸۴۱-۴bb۳-۹۵cd-۲b۳۳a۰d۹۲۴۱۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۲e۱۸۶e۷۰-۰f۷۴-۴e۴۷-bfe۶-۸d۶۷۵b۶۹a۸۶۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۱۷۲۷۳۰f۹-afe۵-۴۶۶۷-aa۹۷-abd۴f۶۳۸۵a۹b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۰b۸fb۹e۵-۰۳b۳-۴a۴۷-۹۱۱f-۵d۱cbe۲۸c۱۱۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۰a۲a۲۸۷۶-caea-۴۷۵۴-۹a۵c-۸۱۹cf۹acbe۰e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷
  • ۰۲ce۴۶۶۷-dc۱۲-۴e۸c-۹ecd-da۶۱b۶f۱f۸۱۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۸:۵۷