توضیح و منبع این عدد
شرکت با وجود بهبود نسبت به دوره مشابه همچنان زیان‌ده است.
- روش محاسبه
- direct extraction from B۲۵
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۶ · B۲۵
تحلیل بنیادی شرکت
وهنر
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
مهم‌ترین ریسک‌ها زیان عملیاتی پایدار، EPS منفی، افت حقوق مالکانه و کاهش نقد پایان دوره است؛ جریان نقد عملیاتی مثبت عامل تعدیل‌کننده محسوب می‌شود.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
تداوم زیان می‌تواند حاشیه سرمایه‌ای را بیشتر کاهش دهد.
- روش محاسبه
- (۱۳۸۶۰۴۴-۱۵۷۲۸۹۰)/۱۵۷۲۸۹۰*۱۰۰=-۱۱٫۸۸٪
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۴۴:C۴۴
توضیح و منبع این عدد
جریان نقد عملیاتی مثبت بخشی از ریسک زیان حسابداری را تعدیل می‌کند.
- روش محاسبه
- direct extraction from B۷
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۲۱ · B۷
نکات کلیدی
- اختلاف بین زیان حسابداری و جریان نقد عملیاتی مثبت نشان می‌دهد کیفیت و اجزای سرمایه در گردش باید در یادداشت‌ها بررسی شود.
- مانده نقد فقط ۱۱٬۹۹۹ میلیون ریال است، هرچند دارایی‌های جاری پوشش بالایی برای بدهی‌های جاری ایجاد می‌کنند.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۶۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۶۲، B۴۴
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۵۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۲۵، B۶۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۲۵، B۱۹، B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۵۶، B۴۸
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۵۶، B۴۸، B۲۲
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۵۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۴۸
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۶ · B۱۳
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۲۲
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۱۹
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۹ · B۲۵
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱۶ · B۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- eca۸۴۴aa-cd۷c-۴dc۱-b۷۸a-۰e۸۱c۹fd۵۸۹۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- dabb۲۴ed-۲۸۷c-۴۵۰f-۸bfd-۳۰۸add۳۵b۴۳e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- da۳bbad۰-۳a۵۴-۴۵۵۶-۸۳e۹-fa۶c۲f۶۸۰۹۹۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- ۶۲۱e۲aaa-f۵f۲-۴cdd-۸۶۳۴-f۴d۹c۹d۴۷۰b۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- ۸۵d۰f۱۲۱-b۳۱۸-۴۸۷b-۹c۱۴-۹b۲۹۹۳e۷۰۳۱۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- ۸۴e۱۲۴bc-۶۲c۵-۴b۶۳-a۳ba-۲f۸۴a۲۷dc۰۴f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- ۸۳f۵۰۹۴۵-۱d۶۱-۴de۶-ae۵۱-fab۰۸۱۹۳۸۴۷۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰
- ۸fdaf۱d۸-ee۸۵-۴۶۰۶-۹۱۳۷-۲ddc۰۱۷۰cd۰c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۸:۳۰