توضیح و منبع این عدد
سود خالص بیش از سه برابر سود عملیاتی است و به اهمیت درآمدهای غیرعملیاتی اشاره دارد.
- روش محاسبه
- ۴۷۳۷۷۳۹۶۹ / ۱۵۴۹۸۹۳۴۸
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲:B۲۵
تحلیل بنیادی شرکت
وامید
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
مهم‌ترین ریسک‌های قابل مشاهده شامل وابستگی سود به اقلام خارج از سود عملیاتی، افت جریان نقد عملیاتی و تمرکز بدهی‌ها در سررسید جاری است؛ در مقابل، اهرم مالی و بدهی بهره‌دار پایین‌تر از نقد است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
تقریباً تمام بدهی‌ها جاری‌اند و مدیریت سررسید و نقدینگی اهمیت بالایی دارد.
- روش محاسبه
- ۳۶۹۰۲۳۵۱۳ / ۳۸۸۴۳۹۶۷۳ × ۱۰۰
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۶۱:B۶۲
توضیح و منبع این عدد
موجودی نقد حدود ۱٫۶۹ برابر مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت است.
- روش محاسبه
- ۳۴۸۱۹۹۷۵ / (۶۶۸۲۵۹۸ + ۱۳۸۹۱۶۹۵)
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۲:B۵۶
توضیح و منبع این عدد
تنها حدود یک‌پنجم سود خالص سال به جریان نقد عملیاتی تبدیل شده است.
- روش محاسبه
- ۹۹۰۴۱۸۴۵ / ۴۷۳۷۷۳۹۶۹ × ۱۰۰
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۶ · B۷
نکات کلیدی
- پایداری سود به تداوم درآمدهای سرمایه‌گذاری و سایر اقلام غیرعملیاتی وابسته است.
- رشد سود خالص هم‌زمان با افت جریان نقد عملیاتی نیازمند بررسی کیفیت سود است.
- نسبت جاری مناسب و خالص نقد مثبت، بخشی از ریسک تمرکز بدهی‌های جاری را تعدیل می‌کند.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۶۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۶۲، B۴۴
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۵، B۶۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۵، B۱۹، B۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۶، B۴۸
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۶، B۴۸، B۲۲
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۵۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۴۸
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۳
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۱۹
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۲
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۴ · B۲۵
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- ec۴fc۸۵d-dc۶۷-۴ffc-a۳e۰-۲۴۲۵۹۱۶۹b۵d۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- d۷۶da۴a۸-۱۷a۳-۴۳۹۵-۸ce۸-d۴۸۸۸۹eb۶۷b۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- d۶۲۱f۸۲b-۰ec۳-۴۴۰۴-۹۱۷۵-ec۷b۵df۱۹۵f۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- d۳f۹۴۰۰۲-۴۰۱d-۴۰۰f-۹۵۵b-aad۵ec۶d۳۶۰e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۷۰۱۳۹۸۹d-e۶۸۷-۴۳۲۱-a۵۷f-۸۳۴c۱۰۰۵۳۴d۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۶۱۴۳۶a۴۸-۲a۴۱-۴fe۵-ad۵۸-۷۰۶cc۳db۷b۱a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۳۵۹۹۲۷d۳-۱c۱۵-۴۳e۲-aa۱۸-edfe۹۲۷۱۳۵۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۲cd۹۸c۵۰-۴۶db-۴b۳۰-b۴۶۳-۵۰۷ea۴c۰b۸۰۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۰f۹a۶ecd-f۸۹۰-۴۵f۹-۹b۷e-c۳۶۹۶۶b۹۰b۲۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- b۴ed۳a۳۹-۰ddd-۴d۲۷-۹a۴۴-f۰۶۶e۴۵۱۳۰۶۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ec۴fc۸۵d-dc۶۷-۴ffc-a۳e۰-۲۴۲۵۹۱۶۹b۵d۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ۲cd۹۸c۵۰-۴۶db-۴b۳۰-b۴۶۳-۵۰۷ea۴c۰b۸۰۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- d۶۲۱f۸۲b-۰ec۳-۴۴۰۴-۹۱۷۵-ec۷b۵df۱۹۵f۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ۳۵۹۹۲۷d۳-۱c۱۵-۴۳e۲-aa۱۸-edfe۹۲۷۱۳۵۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ۶۱۴۳۶a۴۸-۲a۴۱-۴fe۵-ad۵۸-۷۰۶cc۳db۷b۱a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ۷۰۱۳۹۸۹d-e۶۸۷-۴۳۲۱-a۵۷f-۸۳۴c۱۰۰۵۳۴d۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- ۰f۹a۶ecd-f۸۹۰-۴۵f۹-۹b۷e-c۳۶۹۶۶b۹۰b۲۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- d۳f۹۴۰۰۲-۴۰۱d-۴۰۰f-۹۵۵b-aad۵ec۶d۳۶۰e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲
- d۷۶da۴a۸-۱۷a۳-۴۳۹۵-۸ce۸-d۴۸۸۸۹eb۶۷b۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۸ ۰۶:۲۷:۴۲