تحلیل بنیادی سهام
وب‌سایت

تحلیل بنیادی شرکت

وحکمت

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۷ ۰۷:۳۴:۴۹
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه به محدوده مثبت برگشته، اما زیان انباشته منفی ۵٫۹ تریلیون ریال بیش از دو برابر حقوق مالکانه است. مازاد تجدید ارزیابی حدود ۱۳٪ حقوق مالکانه را تشکیل می‌دهد.

جمع حقوق مالکانه پایان سال ۱۴۰۴ ۲٬۴۳۹٬۵۷۵ میلیون ریال
معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟
پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۳۰
حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۲٬۱۱۷٬۶۸۸ میلیون ریال
معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟
اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۳۰، F۲۶
سرمایه ثبت‌شده پایان سال ۱۴۰۴ ۳٬۱۱۳٬۴۷۵ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟
برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۴ · B۲۹
سود انباشته پایان سال ۱۴۰۴ ۵٬۹۰۳٬۹۶۶- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟
بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی
سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۸
سهم سود انباشته از حقوق مالکانه -۲۴۲٫۰٪
معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی
حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۸، F۳۰
اندوخته قانونی پایان سال ۱۴۰۴ ۱۹٬۱۴۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟
برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۳
مازاد تجدید ارزیابی پایان سال ۱۴۰۴ ۳۲۱٬۸۸۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟
مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی
خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۶
سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۱۳٫۲٪
معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۶، F۳۰
سهام خزانه پایان سال ۱۴۰۴ ۴۶۶٬۴۰۵- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟
معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده از روند واقعی مانده دوره

روش محاسبه
استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل
۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls
برگه و سلول
جدول ۳ · F۲۹

نکات کلیدی

  • ترکیب حقوق مالکانه برای سنجش کیفیت پشتوانه سرمایه بررسی شده است.
  • در تفسیر شرکت‌های بیمه، حقوق مالکانه باید همراه با ذخایر و تعهدات دیده شود.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • ddf۷۴a۲۳-۴۴d۰-۴۴۰۲-۹۸b۷-c۲۰b۳c۱c۲e۱۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • be۸۴۷۸۵c-۵۴۳۲-۴۸۰۹-۹۸eb-۴۹e۶۲۳۱e۴۳۸c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ae۴b۹۳۱۷-۷۱ca-۴b۳۴-b۷۶۹-۷d۵af۲۱۹b۴a۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • a۳۶c۹۸۶a-fa۱۶-۴e۷a-۹d۸۰-۵۴a۱۴۶aac۸fb.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ۷cc۸۲۸a۸-۶۲۶۴-۴c۲c-b۳۳۰-۸a۴۶۰d۷۷ebab.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ۷b۱۴۲۷ab-f۷۹۰-۴۸۰۵-ba۵۶-۹۵f۲b۰d۸۷bf۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ۴۰۵۸۲e۹۶-۰۷۴a-۴eb۷-b۲۳۹-۴d۳۱b۷۱۵۱۰dc.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ۴۰۰۷d۷fd-۲d۷۲-۴b۸۸-b۶۲۱-۰۱۶a۸bfbc۶bf.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲
  • ۳۶cddcb۷-cd۲۰-۴e۱۲-beea-۸۶۳۳d۰f۷e۹e۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۲