تحلیل بنیادی شرکت

زفکا

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۳ ۰۸:۱۵:۴۳

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

گزارش سالانه منتهی به ۱۴۰۴/۱۲/۲۹، سرمایه ثبت‌شده ۱۲٬۱۴۰٬۱۶۱ میلیون ریال، سود انباشته ۱۴٬۳۵۷٬۷۴۷ میلیون ریال، مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال، جمع حقوق مالکانه ۲۷٬۶۳۴٬۶۳۷ میلیون ریال نشان می‌دهد.

جمع حقوق مالکانه ۲۷٬۶۳۴٬۶۳۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۲۷٬۶۳۴٬۶۳۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴، جدول ۳ · B۳۶، B۵

سرمایه ثبت‌شده ۱۲٬۱۴۰٬۱۶۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۳۹۹

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۱ · B۳۶

سود انباشته ۱۴٬۳۵۷٬۷۴۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۲٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴، B۳۶

اندوخته قانونی ۱٬۰۵۶٬۷۲۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۰

سایر اندوخته‌ها ۸۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۱

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · B۵

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۳، جدول ۴ · B۵، B۳۶

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از financial_candidates.json و تطبیق با فایل منبع؛ بدون محاسبه تحلیلی.
فایل: ۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۵

نکات کلیدی

حقوق مالکانه و سود انباشته ظرفیت جذب زیان و تأمین رشد را نشان می‌دهد.
اثر هر تغییر سرمایه باید همراه با EPS و سود خالص تفسیر شود.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

f۱۴c۱bfc-c۴۴۸-۴e۶f-۸۵۲۵-۰۶۸۷c۲۸۴۲۱۵۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
d۱۹e۷a۰d-cdfd-۴۵۳c-۸a۱a-۳ca۴۴a۰f۲۹e۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
۹۳fc۳df۹-۶۴۳۶-۴۸۵۶-۸c۱۹-۶b۹۱ab۴۱۴۲۶۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
۹۱c۴۴bbe-۱۰ab-۴۰۷c-۸f۷۰-۴df۴a۹۵d۹۳f۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
۸۶f۱c۹۷f-۴ba۸-۴۳۱۷-b۷fc-۶۴۳f۲e۷c۰۵۴۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
۸۰۹۴۷۴۳c-۰۴f۵-۴ba۴-۹ba۹-۰bb۳۲bfb۴۰۷a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۷
۶۴۰۲a۴a۶-a۷۶۷-۴a۶۱-a۲۰f-۴۹d۳۹a۲۸۶۰۸b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۶
۳df۴۹۰fc-de۲e-۴۷۹۴-a۰۵۵-۹۶۷cb۷efc۹۵۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۶
۰۹ab۹e۶۹-c۶۵d-۴۴d۸-b۵f۵-a۱۶۵۱c۶۲۲۸۶f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۶
۰۷a۸۸۸a۳-d۶b۵-۴۱ea-۹۲f۰-۷۵۶a۹cb۴۸b۵۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۶:۵۶