تحلیل بنیادی شرکت

دکپسول

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۶ ۱۲:۳۳:۳۰

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان ۱۴۰۳ به ۹٬۲۵۶٬۳۶۶ میلیون ریال رسیده و بخش مهمی از افزایش آن ناشی از مازاد تجدید ارزیابی و رشد سود انباشته است.

جمع حقوق مالکانه ۹٬۲۵۶٬۳۶۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۶٬۱۸۲٬۶۲۳ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۳۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

۱
۱۳۹۹

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۵٬۷۹۵٬۸۴۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۶۲٫۶٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۳۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۳٬۰۷۳٬۷۴۳ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۳۳٫۲٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۸

۲
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۳۸٬۵۲۱- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۸

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

سود انباشته نسبت به پایان ۱۴۰۲ حدود ۴۹٫۵ درصد افزایش یافته است.
مازاد تجدید ارزیابی از صفر در پایان ۱۴۰۲ به ۳٬۰۷۳٬۷۴۳ میلیون ریال رسیده و عامل اصلی جهش حقوق مالکانه است.
مانده سهام خزانه نسبت به پایان ۱۴۰۲ بدون تغییر گزارش شده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۹۴۱ad۰b-۵۰ed-۴۵۸۸-۹a۸۹-۰f۹bdfa۸۷۴a۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
d۸۱۰de۳a-a۱۰۲-۴۹dc-۹d۸۹-ff۲۹a۸۵ef۷۶۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
c۳۶d۱۲۴۴-۰۷f۴-۴۴b۹-۸۴۶۸-f۹۸f۶e۶۸۹۰e۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
bceea۸۰۴-۵۴d۶-۴cca-b۲bf-dc۸۳۸c۶۰۷d۰۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۴c۴۶de۷۶-۴cad-۴۱۵۰-۸۷۵۹-e۲۷۴c۵c۸۲۴۳۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۲۸۲۸۱۰d۲-۹۳۳f-۴۲۸۶-abc۶-ffd۶۱۶۵f۶۲۵d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۲۳cebf۱f-۰a۱c-۴۷fa-۹e۰۰-۵۳۶af۱۲a۴c۰b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۱۸۱۷۰a۴۰-f۶۲f-۴۷ae-۹c۵d-۹bba۸۲cdd۱c۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۱۲۳۰۹۱ed-۲d۷e-۴ea۴-b۷۰f-bee۷۲۲۱۳۵۱۷۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷
۰۱۸cd۱e۱-۴f۸f-۴۱d۱-be۴d-۴c۸۲۰ba۵fb۵c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۷