تحلیل بنیادی شرکت

بپردیس

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۷ ۱۳:۰۷:۲۱

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه و سود انباشته در پایان ۱۴۰۴ افزایش یافته‌اند و سرمایه ثبت‌شده نسبت به پایان ۱۴۰۳ دو برابر شده است. پایه سرمایه‌ای بزرگ‌تر ظرفیت توسعه ایجاد می‌کند، اما سهم سود انباشته از حقوق مالکانه هنوز محدود است و بازده منابع جدید باید در دوره‌های بعد اثبات شود.

جمع حقوق مالکانه پایان ۱۴۰۴ ۳٬۳۰۲٬۰۳۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۳۰

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۳٬۳۰۲٬۰۳۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۳۰، F۲۶

سرمایه ثبت‌شده پایان ۱۴۰۴ ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۱۹

سود انباشته پایان ۱۴۰۴ ۲۲۹٬۷۳۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۸

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۷٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۸، F۳۰

اندوخته قانونی پایان ۱۴۰۴ ۲۴٬۱۰۲ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۳

مازاد تجدید ارزیابی پایان ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۶

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۶، F۳۰

سهام خزانه پایان ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از سلول گزارش؛ بدون محاسبه.
فایل: ۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls
برگه و سلول: جدول ۳ · F۲۹

نکات کلیدی

افزایش سرمایه عامل اصلی جهش حقوق مالکانه بوده است.
سود انباشته رشد کرده، ولی تنها حدود ۶٫۹۶ درصد حقوق مالکانه پایان ۱۴۰۴ را تشکیل می‌دهد.
سهام خزانه در هر دو پایان‌سال صفر گزارش شده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۳۵۱ab۸۰-۰۰eb-۴۷۳۴-۹۰de-۴e۹c۵ec۰۴۳۰۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۹dbae۰eb-۵b۴c-۴۸۱f-۸۷۶e-bfb۹b۷۳e۲۸۰۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۷۲bea۸۵a-۲۳۶۳-۴۰۱d-b۴۰۰-۱۹۶۲a۹c۸b۸aa.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۶۵۹e۴fb۷-۴۸bc-۴da۳-۹e۶۸-۴۶d۸۵۶f۴c۷d۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۵c۵fd۰۱۶-۸۶۱۸-۴a۸c-۸f۳f-c۸۶c۸۵a۷۶۸c۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۲c۴a۵fb۲-aa۷۶-۴۳c۰-۸۴۸۷-۶f۱e۱۶۹۰۹۵۲e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۲b۹bfd۰f-۲۸۰e-۴۴۳۱-bb۵۸-۹d۸۵۷de۵۳۵a۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۱۶۰۳۶e۰a-۴c۰۶-۴۹۲۷-a۰۸۷-۳۰aa۲aa۱bb۲۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰
۱۱c۵۶۸۶f-۶۷bf-۴۰c۵-۹۴۰e-۹۴c۰۹b۰۱۴۰۱f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۱۰