توضیح و منبع این عدد
سود خالص شش‌ماهه منتهی به ۱۴۰۳/۰۳/۳۱ نسبت به دوره مشابه تقریباً نصف شده است.
- روش محاسبه
- (۲۱۰۶۷۹۲۵ / ۴۶۸۷۱۱۰۱ - ۱) * ۱۰۰
- فایل
- a۶b۰۲۰ab-۹۶۹۸-۴e۱f-۹۳۳۴-۱۲d۶۷۳dc۷ac۰.xls
- برگه و سلول
- جدول ۲۰ · B۲۲:C۲۲
تحلیل بنیادی شرکت
وغدیر
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک‌های برجسته شامل افت حاشیه سود، رشد هزینه مالی و بدهی بهره‌دار، و افت شدید عملکرد شش‌ماهه شرکت اصلی است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
افزایش هزینه مالی می‌تواند در صورت تداوم، رشد سود را محدود کند.
- روش محاسبه
- (abs(-۱۰۴۳۱۱۶۳۰) / abs(-۷۲۹۱۰۸۳۰) - ۱) * ۱۰۰
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · C۱۳:E۱۳
توضیح و منبع این عدد
حاشیه ناخالص از حدود ۲۵٫۱ به ۲۰٫۸ درصد رسیده است.
- روش محاسبه
- ۸۱۶۲۶۸۹۰۲ / ۳۹۲۴۵۷۰۹۹۲ * ۱۰۰ - ۷۰۳۳۵۱۳۱۱ / ۲۷۹۷۳۷۲۱۶۹ * ۱۰۰
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · C۵:E۷
نکات کلیدی
- افت شش‌ماهه شرکت اصلی با بهبود سالانه تلفیقی هم‌زمان است و تفاوت دامنه گزارش‌ها باید در تصمیم‌گیری لحاظ شود.
- پروژه‌های سرمایه‌گذاری و ترکیب پرتفوی، عملکرد وغدیر را به شرایط صنایع زیرمجموعه، نرخ ارز، بازار سرمایه و زمان‌بندی بهره‌برداری حساس می‌کند.
- نبود داده سه‌ماهه و نه‌ماهه امکان تشخیص دقیق زمان برگشت روند شش‌ماهه را محدود کرده است.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۶۲
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۶۲، D۴۴
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۵۱
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۲۵، D۶۱
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۲۵، D۱۹، D۶۱
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۵۶، D۴۸
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۵۶، D۴۸، D۲۲
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۵۶
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۴۸
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · C۱۳
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۲۲
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۱۹
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۹ · D۲۵
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls
- برگه و سلول
- جدول ۳۶ · C۱۲
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- c۲cb۲۹۸۷-d۸۵c-۴f۶۵-۸۷c۴-۵۰۱۷۲cee۵f۵b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- bb۳۲b۷bd-۳۴۴۷-۴cfa-a۷f۲-۳۵۳۳۷da۶۱c۸۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- a۶b۰۲۰ab-۹۶۹۸-۴e۱f-۹۳۳۴-۱۲d۶۷۳dc۷ac۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- ۸bff۰۵db-f۱۹۱-۴۲fc-۹۲dd-b۹۱۴c۶ce۴۲۰۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- ۶۹۵f۸۲۰e-۵a۶e-۴۲۵۹-۸c۳۲-e۰۷۵۴۶۲۵۵fd۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- ۱f۲b۵e۹۸-fb۸e-۴۳d۴-b۹۹۶-۹۳۹۶۴۳۳۵fef۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- ۱d۶dc۴ae-۱۳۳۶-۴b۲۹-۸b۱f-d۹۶e۴adc۶ee۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۲۰
- ۱b۹۳۰۶c۵-۹a۰a-۴۸fd-a۲۶۵-۵۳fd۵۵۲ca۱۰۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
- ۱۶fbc۸bc-b۹۰c-۴۳e۰-۸۴bc-۴۲۲f۶۱۰c۷۹f۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹