تحلیل بنیادی سهام
وب‌سایت

تحلیل بنیادی شرکت

فسپا

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۶ ۲۲:۱۲:۳۵
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

صورت سود و زیان

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در صورت سود و زیان تلفیقی سال ۱۴۰۴، درآمد و سود خالص افزایش یافته، اما حاشیه سود خالص اندکی کاهش یافته است. عملکرد شش‌ماهه ۱۴۰۴ نسبت به دوره مشابه ضعیف بود.

درآمد عملیاتی ۶۰٬۲۸۰٬۵۶۹ میلیون ریال
معنی و کاربرد «درآمد عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
فروش کالا یا خدمات حاصل از فعالیت اصلی شرکت، پیش از کسر هزینه‌ها.
چرا مهم است؟
اندازهٔ فعالیت شرکت را نشان می‌دهد؛ افزایش فروش را کنار سود و وصول پول بررسی کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۴
سود عملیاتی ۱۱٬۳۹۹٬۵۰۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
چرا مهم است؟
برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۱
سود خالص ۹٬۹۲۳٬۰۶۲ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان نهایی دوره پس از هزینه‌ها، هزینهٔ مالی، مالیات و سایر اقلام.
چرا مهم است؟
نتیجهٔ نهایی عملکرد را نشان می‌دهد؛ علت تغییر آن و درآمدهای اتفاقی را بررسی کنید.
هنگام بررسی
سود حسابداری الزاماً پول نقد دریافت‌شده نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۲۴
هزینه مالی ۱٬۰۶۵٬۶۴۳- میلیون ریال
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
چرا مهم است؟
افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۲
حاشیه سود عملیاتی ۱۸٫۹٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود عملیاتی تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد از هر ۱۰۰ تومان فروش، چند تومان سود عملیاتی باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود عملیاتی ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۱، B۴
حاشیه سود خالص ۱۶٫۵٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود خالص تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
سهم سود نهایی از فروش را نشان می‌دهد؛ با دوره‌های مشابه و شرکت‌های هم‌صنعت مقایسه کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود خالص ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۲۴، B۴
رشد درآمد ۱۸۱٫۰٪
معنی و کاربرد «رشد درآمد»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درصد تغییر درآمد نسبت به دورهٔ مقایسهٔ ثبت‌شده در فرمول.
چرا مهم است؟
برای شناخت رشد فروش مفید است؛ دوره‌های هم‌طول و مشابه را مقایسه کنید.
هنگام بررسی
رشد مبلغ فروش ممکن است از افزایش قیمت باشد؛ الزاماً رشد مقدار فروش نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
(درآمد دوره جدید ÷ درآمد دوره قبل − ۱) × ۱۰۰
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls، dd۲۲۳۴cb-۹۸f۲-۴۵۶۳-a۸c۹-۲۹۶۵۷d۷۵bad۹.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۴
سود ناخالص ۱۰٬۹۰۳٬۵۵۱ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود ناخالص»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درآمد فروش منهای بهای تمام‌شدهٔ کالا یا خدمات فروخته‌شده.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد پس از هزینهٔ مستقیم محصول، چقدر برای سایر هزینه‌ها و سود باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۶

نکات کلیدی

  • رشد سالانه درآمد، سود ناخالص، سود عملیاتی و سود خالص مثبت است.
  • کاهش هزینه مالی سالانه به بهبود سود عملیاتی کمک کرده، اما رشد سود خالص از رشد درآمد عقب مانده است.
  • افت شدید سودآوری شش‌ماهه ۱۴۰۴ نشان می‌دهد بخش مهمی از نتیجه مثبت کل سال در نیمه دوم ایجاد شده است.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • e۴۰b۱۴f۴-beab-۴۷da-bba۵-۰۵۵۳b۵۶d۸۷۵۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • e۱۸۸۹۵c۷-f۴۶۸-۴dd۲-a۸۸۱-۳۹۱c۸۳b۰ad۵f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • dd۲۲۳۴cb-۹۸f۲-۴۵۶۳-a۸c۹-۲۹۶۵۷d۷۵bad۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • c۴ab۲f۹e-۶d۶۷-۴۵c۱-ad۶b-۴۰۷۰fc۹fd۰ab.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • ۷c۴۱ce۱۱-۳aa۴-۴e۲e-۹۷۶۶-۸۴۹۰ac۴e۶۰۹c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • ۷۳c۵db۸۸-b۴۹۷-۴۶d۴-a۷c۰-e۶۵۴f۲ff۳۲۷۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۲
  • ۶۹ee۸۴۷b-۵ad۱-۴fe۵-ba۴b-۸af۷fcd۰ac۷۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۱
  • ۵d۷۵۵df۰-۷bd۵-۴۵۹d-a۸۰۰-۷۹۸۲a۳۸fe۲ed.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۱
  • ۱۴ccc۵c۷-۴a۸۷-۴b۷۲-۹۱۶f-۴a۲۰d۸۷۳۹ee۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۱
  • ۰۰۵۹۴bcf-b۰۱۶-۴۹۲۳-b۰۷۱-ee۸f۳۴۹f۴f۲۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۱۱