تحلیل بنیادی سهام
وب‌سایت

تحلیل بنیادی شرکت

شسپا

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۱ ۱۳:۰۴:۵۸
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

صورت سود و زیان

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در صورت‌های جداگانه حسابرسی‌شده، سال ۱۴۰۴ با رشد بسیار قوی سود همراه بوده است؛ بااین‌حال سود عملیاتی از سود ناخالص بیشتر است و شناسایی درآمدهای عملیاتی جانبی باید بررسی شود. عملکرد شش‌ماهه ۱۴۰۴ رشد فروش و سود را نشان می‌دهد، اما حاشیه سود کاهش یافته است.

درآمد عملیاتی سالانه ۳۸۶٬۳۳۴٬۲۸۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «درآمد عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
فروش کالا یا خدمات حاصل از فعالیت اصلی شرکت، پیش از کسر هزینه‌ها.
چرا مهم است؟
اندازهٔ فعالیت شرکت را نشان می‌دهد؛ افزایش فروش را کنار سود و وصول پول بررسی کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۴
سود عملیاتی سالانه ۱۸۷٬۵۳۲٬۲۷۷ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
چرا مهم است؟
برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۱۱
سود خالص سالانه ۱۶۹٬۴۴۵٬۴۳۲ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان نهایی دوره پس از هزینه‌ها، هزینهٔ مالی، مالیات و سایر اقلام.
چرا مهم است؟
نتیجهٔ نهایی عملکرد را نشان می‌دهد؛ علت تغییر آن و درآمدهای اتفاقی را بررسی کنید.
هنگام بررسی
سود حسابداری الزاماً پول نقد دریافت‌شده نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۲۱
هزینه مالی سالانه ۲٬۰۴۶٬۲۲۷- میلیون ریال
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
چرا مهم است؟
افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۱۲
حاشیه سود عملیاتی ۴۸٫۵٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود عملیاتی تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد از هر ۱۰۰ تومان فروش، چند تومان سود عملیاتی باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود عملیاتی ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۱۱، B۴
حاشیه سود خالص ۴۳٫۹٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود خالص تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
سهم سود نهایی از فروش را نشان می‌دهد؛ با دوره‌های مشابه و شرکت‌های هم‌صنعت مقایسه کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود خالص ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۲۱، B۴
رشد درآمد ۱۶۶٫۵٪
معنی و کاربرد «رشد درآمد»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درصد تغییر درآمد نسبت به دورهٔ مقایسهٔ ثبت‌شده در فرمول.
چرا مهم است؟
برای شناخت رشد فروش مفید است؛ دوره‌های هم‌طول و مشابه را مقایسه کنید.
هنگام بررسی
رشد مبلغ فروش ممکن است از افزایش قیمت باشد؛ الزاماً رشد مقدار فروش نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
(درآمد دوره جدید ÷ درآمد دوره قبل − ۱) × ۱۰۰
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls، ۶e۷۹beac-۸f۸e-۴۹ea-be۰c-۶df۴۰۶۵ba۲d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۴
سود ناخالص سالانه ۱۲۴٬۶۰۷٬۴۹۴ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود ناخالص»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درآمد فروش منهای بهای تمام‌شدهٔ کالا یا خدمات فروخته‌شده.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد پس از هزینهٔ مستقیم محصول، چقدر برای سایر هزینه‌ها و سود باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls
برگه و سلول
جدول ۹ · B۶

نکات کلیدی

  • رشد سود خالص بسیار بیشتر از رشد فروش است و فقط با بهبود فروش توضیح داده نمی‌شود.
  • سود عملیاتی سالانه ۶۲٬۹۲۴٬۷۸۳ میلیون ریال بیش از سود ناخالص است؛ بنابراین اقلام عملیاتی جانبی نقش تعیین‌کننده داشته‌اند.
  • در شش‌ماهه ۱۴۰۴ فروش رشد کرده، اما سرعت رشد سود خالص کمتر از فروش بوده است.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • ff۸f۴۲d۵-۴a۰۱-۴b۴۹-۸bcb-۷f۶۶۰۴cc۸۶۴d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ee۲۴۲۴۲۶-d۴cb-۴۶۳b-ad۳۰-۹۴۵f۵۰۵۵۱۲۸۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • c۱۴۹۴۹۴۲-۴b۴۹-۴a۶d-۸ccd-b۴۰۵ec۵۲ffaa.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • bce۶۵c۹۵-۵fde-۴۰d۲-aeb۶-acda۳۴۳۰۴fdd.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۸۹۱۷d۹۷۲-۳۷۱۲-۴۴۸۲-bd۲۴-۸۵b۵c۹۸۶a۶d۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۶e۷۹beac-۸f۸e-۴۹ea-be۰c-۶df۴۰۶۵ba۲d۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۵۶۷۹be۲d-e۹a۳-۴fbb-a۸b۱-۳۱۹a۰۰۷۴۱bab.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۴۸۲ecdcb-ca۲۸-۴a۴۷-a۴d۷-۴۸۷۵۱a۱b۹۱۱a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۳۳۶a۴a۳۰-۳۴۰f-۴۲۷۳-۸fb۷-d۷۸۳۸۹cab۹۱۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰
  • ۰۳f۹۹۹۳۹-c۶f۵-۴۸۶f-a۰۶۰-۰e۹۳۹c۹۳e۳۹۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۴۰:۵۰