تحلیل بنیادی سهام
وب‌سایت

تحلیل بنیادی شرکت

خپارس

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۳ ۰۹:۱۶:۲۴
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

صورت سود و زیان

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در سال مالی ۱۴۰۴ درآمد کاهش یافته و با وجود کاهش زیان ناخالص، زیان عملیاتی و خالص بیشتر شده است؛ عملکرد شش‌ماهه ۱۴۰۴ نیز نسبت به دوره مشابه ضعیف‌تر است.

درآمد عملیاتی سال ۱۴۰۴ ۱۷۹٬۵۴۵٬۳۲۴ میلیون ریال
معنی و کاربرد «درآمد عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
فروش کالا یا خدمات حاصل از فعالیت اصلی شرکت، پیش از کسر هزینه‌ها.
چرا مهم است؟
اندازهٔ فعالیت شرکت را نشان می‌دهد؛ افزایش فروش را کنار سود و وصول پول بررسی کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۴
سود یا زیان عملیاتی سال ۱۴۰۴ ۱۳۴٬۲۸۱٬۴۳۹- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
چرا مهم است؟
برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۱
سود یا زیان خالص سال ۱۴۰۴ ۱۵۰٬۳۸۸٬۲۶۶- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود یا زیان نهایی دوره پس از هزینه‌ها، هزینهٔ مالی، مالیات و سایر اقلام.
چرا مهم است؟
نتیجهٔ نهایی عملکرد را نشان می‌دهد؛ علت تغییر آن و درآمدهای اتفاقی را بررسی کنید.
هنگام بررسی
سود حسابداری الزاماً پول نقد دریافت‌شده نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۲۴
هزینه مالی سال ۱۴۰۴ ۱۵٬۸۵۴٬۴۴۰- میلیون ریال
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
چرا مهم است؟
افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۲
حاشیه سود عملیاتی -۷۴٫۸٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود عملیاتی تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد از هر ۱۰۰ تومان فروش، چند تومان سود عملیاتی باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود عملیاتی ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۱۱، B۴
حاشیه سود خالص -۸۳٫۸٪
معنی و کاربرد «حاشیه سود خالص»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
سود خالص تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟
سهم سود نهایی از فروش را نشان می‌دهد؛ با دوره‌های مشابه و شرکت‌های هم‌صنعت مقایسه کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود خالص ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۲۴، B۴
رشد درآمد ۶۱٫۳٪
معنی و کاربرد «رشد درآمد»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درصد تغییر درآمد نسبت به دورهٔ مقایسهٔ ثبت‌شده در فرمول.
چرا مهم است؟
برای شناخت رشد فروش مفید است؛ دوره‌های هم‌طول و مشابه را مقایسه کنید.
هنگام بررسی
رشد مبلغ فروش ممکن است از افزایش قیمت باشد؛ الزاماً رشد مقدار فروش نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
(درآمد دوره جدید ÷ درآمد دوره قبل − ۱) × ۱۰۰
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls، ۵۰۳۶۷f۴۰-۹۴۷۱-۴fe۱-b۷۳b-۸۸۸۴۴c۸۵۷cd۵.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۴
سود یا زیان ناخالص سال ۱۴۰۴ ۴۵٬۷۲۶٬۷۶۱- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود ناخالص»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
درآمد فروش منهای بهای تمام‌شدهٔ کالا یا خدمات فروخته‌شده.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد پس از هزینهٔ مستقیم محصول، چقدر برای سایر هزینه‌ها و سود باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls
برگه و سلول
جدول ۱ · B۶

نکات کلیدی

  • درآمد سال ۱۴۰۴ نسبت به رقم تجدید ارائه‌شده سال ۱۴۰۳ حدود ۴۳ درصد کاهش یافته است.
  • زیان ناخالص سالانه کاهش یافته، اما زیان عملیاتی و خالص بزرگ‌تر شده است؛ بنابراین بهبود سطح ناخالص به سودآوری نهایی منتقل نشده است.
  • در شش‌ماهه ۱۴۰۴ درآمد حدود ۲۰ درصد کمتر و زیان خالص حدود ۶۲ درصد بیشتر از شش‌ماهه ۱۴۰۳ است.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • fb۴d۵bb۲-۸۱۴۷-۴۰۵b-adac-ec۶۳ec۹c۷۵۲۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • c۶۱۰f۷f۳-۹f۷d-۴۳a۴-۹۹fa-۰f۸f۳۴۴۲۰۷۷c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • c۴fa۹d۷b-cb۴a-۴۵۲۵-۸c۴۹-d۱۴۱۰۳fc۷۱۶۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • aece۴de۶-f۲۵۷-۴۱c۷-a۸c۶-۳۱۱۴۹a۹d۵a۶۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • ۸۲bf۹۳۱۸-۹۳۸۴-۴b۶c-a۲b۷-a۱f۹۳۴a۸۴۴۸۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • ۵۰۳۶۷f۴۰-۹۴۷۱-۴fe۱-b۷۳b-۸۸۸۴۴c۸۵۷cd۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • ۲۸۹۴d۴۹۶-d۳ad-۴c۳۳-ade۰-۲d۰۴f۳a۵a۸a۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • ۲۵cd۳۴۲۰-۵۱ae-۴۷af-۸۵۰۳-۸c۷a۶۲۹۶۱۲c۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲
  • ۲۱۵۱b۵۷۹-۵c۴b-۴c۳c-۸۹۷۸-۷۴d۴۲d۶۰۱۶۰۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۴:۴۲