تحلیل بنیادی شرکت

بپویا

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۰ ۲۰:۵۱:۳۶

صورت‌های مالی

صورت سود و زیان

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در صورت‌های حسابرسی‌شده شرکت اصلی برای سال ۱۴۰۴، درآمد ۱۰ درصد و سود خالص ۳۶ درصد رشد کرده است. رشد سود ناخالص و عملیاتی بسیار سریع‌تر از درآمد بوده، اما هزینه مالی بیش از شش برابر شده است.

درآمد عملیاتی ۳۲٬۵۷۰٬۱۶۲ میلیون ریال

معنی و کاربرد «درآمد عملیاتی»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: فروش کالا یا خدمات حاصل از فعالیت اصلی شرکت، پیش از کسر هزینه‌ها.
چرا مهم است؟: اندازهٔ فعالیت شرکت را نشان می‌دهد؛ افزایش فروش را کنار سود و وصول پول بررسی کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۴

سود عملیاتی ۱۰٬۳۷۲٬۷۹۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
چرا مهم است؟: برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۱۱

سود خالص ۹٬۹۷۴٬۲۹۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود خالص»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: سود یا زیان نهایی دوره پس از هزینه‌ها، هزینهٔ مالی، مالیات و سایر اقلام.
چرا مهم است؟: نتیجهٔ نهایی عملکرد را نشان می‌دهد؛ علت تغییر آن و درآمدهای اتفاقی را بررسی کنید.
هنگام بررسی: سود حسابداری الزاماً پول نقد دریافت‌شده نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۲۱

هزینه مالی ۲٬۱۳۲٬۸۹۰- میلیون ریال

معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
چرا مهم است؟: افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۱۲

حاشیه سود عملیاتی ۳۱٫۸٪

معنی و کاربرد «حاشیه سود عملیاتی»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: سود عملیاتی تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد از هر ۱۰۰ تومان فروش، چند تومان سود عملیاتی باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود عملیاتی ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۱۱، B۴

حاشیه سود خالص ۳۰٫۶٪

معنی و کاربرد «حاشیه سود خالص»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: سود خالص تقسیم بر درآمد عملیاتی، به درصد.
چرا مهم است؟: سهم سود نهایی از فروش را نشان می‌دهد؛ با دوره‌های مشابه و شرکت‌های هم‌صنعت مقایسه کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود خالص ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۲۱، B۴

رشد درآمد شش‌ماهه دوم ۱۴۰۴ -۲۶٫۲٪

معنی و کاربرد «رشد درآمد»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: درصد تغییر درآمد نسبت به دورهٔ مقایسهٔ ثبت‌شده در فرمول.
چرا مهم است؟: برای شناخت رشد فروش مفید است؛ دوره‌های هم‌طول و مشابه را مقایسه کنید.
هنگام بررسی: رشد مبلغ فروش ممکن است از افزایش قیمت باشد؛ الزاماً رشد مقدار فروش نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی شش‌ماهه

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده از روند واقعی شش‌ماهه

روش محاسبه: (درآمد دوره ÷ درآمد دوره مشابه سال قبل − ۱) × ۱۰۰
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls، ۴d۲a۴۸e۰-b۵c۳-۴b۴۴-afbb-a۷c۴۳c۰f۴۱۵۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۴، C۴

سود ناخالص ۱۰٬۵۴۸٬۸۵۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود ناخالص»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: درآمد فروش منهای بهای تمام‌شدهٔ کالا یا خدمات فروخته‌شده.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد پس از هزینهٔ مستقیم محصول، چقدر برای سایر هزینه‌ها و سود باقی می‌ماند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۹ · B۶

نکات کلیدی

حاشیه سود ناخالص از حدود ۲۰٫۷ درصد در سال ۱۴۰۳ به حدود ۳۲٫۴ درصد در سال ۱۴۰۴ رسیده است.
سود عملیاتی ۸۲ درصد رشد کرده و از رشد ۱۰ درصدی درآمد بسیار جلوتر بوده است.
افزایش شدید هزینه مالی مهم‌ترین عامل محدودکننده کیفیت رشد سود است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

dbc۹c۹۵۴-bdbe-۴۵۸c-a۳۴۲-۰۱۷۵c۸۷۵۵ddd.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
d۸۱a۹a۶۹-۰ddc-۴۱۲۰-a۴۹۲-۹۷۴۰۶۳fe۱d۳۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۸۶۵f۰۶۴۰-۹c۷۹-۴a۳f-a۹۸b-f۴۹d۱۶۶bccc۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴d۲a۴۸e۰-b۵c۳-۴b۴۴-afbb-a۷c۴۳c۰f۴۱۵۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴۴۶d۴۳۸۷-۸۲۵۲-۴۴a۶-۹۳f۹-۴df۸c۴۲۹۰ea۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴۲df۱۷b۲-۸c۳۹-۴۲a۰-۸ac۳-۵۸۴d۳d۴d۹۰f۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۳۳۷۳۳۱fb-bf۳a-۴e۹d-۹۵fb-e۶۵e۶۴۴۵fcd۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۰ec۰۸۳e۴-۶b۴۷-۴۵۳a-۹۰۹۲-۷f۶dfa۱۸bfd۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷