تحلیل بنیادی شرکت

بپویا

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۰ ۲۰:۵۱:۳۶

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه شرکت اصلی در پایان ۱۴۰۴ به ۲۱٬۸۸۸٬۰۹۱ میلیون ریال رسیده و ۷۳ درصد افزایش یافته است. سود انباشته نیز ۱۷ درصد رشد دارد.

جمع حقوق مالکانه ۲۱٬۸۸۸٬۰۹۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۲۱٬۸۸۸٬۰۹۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۲٬۳۸۵٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۵

سود انباشته ۱۱٬۷۰۷٬۴۴۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۵۳٫۵٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۲۳۸٬۵۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

اختلاف ۷۵۵۷۱۴۷ میلیون ریالی میان سرمایه مندرج در صورت سود و زیان و سرمایه ثبت‌شده ترازنامه دقیقاً بخش بزرگی از افزایش حقوق مالکانه را توضیح می‌دهد، اما عنوان مستقیم این جزء در شاخص نامزدها موجود نیست.
نبود سهام خزانه و مازاد تجدید ارزیابی، ترکیب حقوق مالکانه را شفاف‌تر می‌کند.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

dbc۹c۹۵۴-bdbe-۴۵۸c-a۳۴۲-۰۱۷۵c۸۷۵۵ddd.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
d۸۱a۹a۶۹-۰ddc-۴۱۲۰-a۴۹۲-۹۷۴۰۶۳fe۱d۳۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
c۲۳۹۲c۴۱-۷۹۳۰-۴۵۲c-b۰fe-d۲۲b۰۲c۴۴۷c۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۸۶۵f۰۶۴۰-۹c۷۹-۴a۳f-a۹۸b-f۴۹d۱۶۶bccc۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴d۲a۴۸e۰-b۵c۳-۴b۴۴-afbb-a۷c۴۳c۰f۴۱۵۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴۴۶d۴۳۸۷-۸۲۵۲-۴۴a۶-۹۳f۹-۴df۸c۴۲۹۰ea۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۴۲df۱۷b۲-۸c۳۹-۴۲a۰-۸ac۳-۵۸۴d۳d۴d۹۰f۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۳۳۷۳۳۱fb-bf۳a-۴e۹d-۹۵fb-e۶۵e۶۴۴۵fcd۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷
۰ec۰۸۳e۴-۶b۴۷-۴۵۳a-۹۰۹۲-۷f۶dfa۱۸bfd۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۷