تحلیل بنیادی شرکت

ونیرو

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۲ ۰۹:۰۶:۰۴

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه تلفیقی در پایان سال ۱۴۰۴ به ۶۳٬۶۶۹٬۲۸۸ میلیون ریال رسید؛ افزایش سود انباشته عامل مهم تقویت حقوق مالکانه بوده است.

جمع حقوق مالکانه ۶۳٬۶۶۹٬۲۸۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۴۴

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۶۳٬۶۶۹٬۲۸۸ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۴۴، B۳۸

سرمایه ثبت‌شده ۱۵٬۷۵۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۲۹

سود انباشته ۲۸٬۲۶۴٬۵۶۵ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۴۰

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۴۴٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۴۰، B۴۴

اندوخته قانونی ۳٬۶۹۶٬۳۴۱ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۳۵

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۳۷

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۳۸

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۳۹ · B۳۸، B۴۴

سهام خزانه پایان سال ۱۴۰۴ ۲۶۹٬۲۸۰- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده از روند واقعی مانده دوره

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۵

نکات کلیدی

رشد حقوق مالکانه بدون شناسایی مازاد تجدید ارزیابی رخ داده و عمدتاً با سودآوری و انباشت سود سازگار است.
سرمایه ثبت‌شده نسبت به سال قبل ثابت مانده است.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

f۳fb۰۹۷c-۹fcd-۴۶۷۶-ade۵-۴۴۷۳۰۰۷۴۲۰c۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
b۰۰e۴۷۰e-a۸۳۵-۴c۹c-aa۶d-۶۲۵۵cce۷۸۰a۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
a۹ae۰۳۸e-۹۰۷۹-۴۴۰d-۸b۷e-dc۹۷۷b۹۲ffd۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۹bb۴۱b۳۰-۸۸f۸-۴۳۴۲-۸a۴e-۲۲e۰۶۸f۹۶۹۷۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۵b۶۹e۷۰۲-a۹۱۴-۴۹۴۱-۹۲d۰-a۶۶۴۵۵۳۶۵۱۲۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۴edcba۱b-bc۹۶-۴d۰b-۹۸۷۴-d۷cbb۸۴۹bcf۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۴۳۹۹c۲۲d-۷fdb-۴d۲۱-b۰bb-۵e۸c۸۸ca۰caf.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۲۵۳۲eaa۳-۰۴۵۰-۴۶۵۹-۸۷c۰-۶ae۲۳۶ea۱۴e۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰
۰۴۹۶۶aa۰-ac۶۱-۴e۵b-aac۸-b۰۱b۸۳۷۳۹۵a۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۵۰