تحلیل بنیادی سهام
وب‌سایت

تحلیل بنیادی شرکت

سخاش

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۳ ۱۶:۵۰:۱۲
سلامت مالی✦ از هوش مصنوعی بپرسید
صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه در پایان شش‌ماهه ۱۴۰۴ نسبت به پایان سال ۱۴۰۳ کاهش یافته؛ افت سود انباشته و افزایش مانده منفی سهام خزانه عوامل اصلی هستند.

جمع حقوق مالکانه ۸٬۹۲۸٬۶۵۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
یعنی چه؟
ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟
پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۵
حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۸٬۹۲۸٬۶۵۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟
اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۵، B۳۱
سرمایه ثبت‌شده ۵٬۳۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟
برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۲۵
سود انباشته ۳٬۳۰۳٬۷۰۱ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟
بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی
سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۳
سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۳۷٫۰٪
معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی
حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۳، B۳۵
اندوخته قانونی ۵۰۳٬۱۱۹ میلیون ریال
معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟
برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۲۹
سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟
ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۰
مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال
معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟
مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی
خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۱
سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪
معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط
یعنی چه؟
مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟
میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی
وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه
مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۱، B۳۵
سهام خزانه ۳۷۴٬۳۸۶- میلیون ریال
معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی
یعنی چه؟
سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟
معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه
direct extraction
فایل
۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls
برگه و سلول
جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

  • سرمایه ثبت‌شده در ۵٬۳۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال ثابت مانده است.
  • مانده منفی سهام خزانه از ۲۷۴۸۱۱ به ۳۷۴٬۳۸۶ میلیون ریال افزایش یافته و اثر کاهنده بیشتری بر حقوق مالکانه دارد.
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
  • f۳efeec۰-ea۸۳-۴۴ed-aa۸۳-۲eeb۲۶۰d۷۸۷۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ddf۹۲e۴۹-۶۰e۲-۴۶c۱-bfe۲-۷۱۷d۵۰۶۵۲db۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • d۹۶f۸bd۱-۷۲۱b-۴۴۳f-۸۹۸d-۵f۵c۳d۵۵c۸df.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • af۵۵c۶۱۳-d۴۱f-۴ccb-۹۸de-۱۵۰bc۲۴ab۷a۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • a۸۵۸۰۴۸۴-۷ba۷-۴۰e۶-a۷۰d-df۲۰fc۹۲۴۹۹۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ۷۶c۰b۳c۲-۷۶۳e-۴d۸۵-۹aa۸-a۷۸۵۴۴eb۶۷۵۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ۶eeaca۱۹-۶۳d۸-۴۱۲c-bad۰-fee۸۹۷ce۲۹۱a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ۵bff۰d۷a-f۱۴f-۴d۹۴-۹۰d۴-۰۲۴۴۳e۰f۹c۳۷.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ۲۴e۷۶۸۱۳-c۸ad-۴۲۰b-b۵c۰-d۴۰۱۲b۷۹۵۱۳۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱
  • ۰۳۲۳b۹۸d-۷۸ad-۴ccc-۹۴۱c-f۳۴۶۹۱b۵۲ae۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۳:۲۱