تحلیل بنیادی شرکت

دعبید

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۹ ۰۹:۴۹:۱۱

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه ۵۳٬۲۰۳٬۰۴۴ میلیون ریال، سود انباشته ۲۴٬۷۱۰٬۲۳۴ و سرمایه ثبت‌شده ۲۵٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال است. نبود نسبت‌های قطعی جدید مانع قضاوت به‌روز درباره اهرم است.

جمع حقوق مالکانه ۵۳٬۲۰۳٬۰۴۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۴۱.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۴۱

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۵۳٬۲۰۳٬۰۴۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۴۱، B۳۵

سرمایه ثبت‌شده ۲۵٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۲۷.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۷

سود انباشته ۲۴٬۷۱۰٬۲۳۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۷.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۷

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۴۶٫۴٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۷، B۴۱

اندوخته قانونی ۲٬۲۶۷٬۰۲۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۳.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سایر اندوخته‌ها ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۴.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۵!B۳۵.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۴۱

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم از جدول ۱۳!B۳۴.
فایل: ۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

سلامت مالی قطعی ریمِرسی قابل محاسبه نیست، زیرا دو دوره شش‌ماهه متوالی کامل در خروجی قطعی وجود ندارد. آخرین حقایق مستقیم منتخب ۱۴۰۳/۰۳ نشان می‌دهد درآمد و سود عملیاتی نسبت به دوره مشابه ۱۴۰۲/۰۳ افزایش یافته، اما هزینه مالی از ۲٬۰۵۶٬۵۷۷- به ۷٬۳۴۰٬۳۹۷- میلیون ریال جهش کرده و سود خالص از ۱۰٬۰۲۱٬۹۹۵ به ۷٬۹۱۷٬۳۶۹ میلیون ریال کاهش یافته است. بدهی بهره‌دار نیز بسیار بالا است؛ بنابراین بدون گزارش جدیدتر، کیفیت بنیادی جاری قابل تأیید نیست.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

fbcad۳۴۲-e۵af-۴۵۵۸-a۸cc-۷۹۸۰a۴۶۷۳۹ed.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
cf۸c۴۲۲۴-a۱۱d-۴c۷۴-b۳ef-۵c۲۴۱dbb۱۳۱c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
c۱۷c۸۶۲c-۵cfa-۴d۱d-bde۷-b۶c۱c۴bf۲۴fa.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۹c۲۵۹۰e۰-۶۵۲۷-۴f۷e-۹e۳۰-۹e۰۵ba۹۹cc۵a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۸۵d۲۲۵۹۶-۰e۳۱-۴۰ed-a۸۱۱-۳۵۵۳b۵۲۸۳۵۹۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۷۱۱۶d۳۰۹-۳۰e۳-۴۰fe-۹۳۴۵-۸۶e۷۲de۷۵b۵b.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۶۳ccd۲۷۶-۶۲۴۱-۴۱fc-۸۲۹۶-۱۰۴f۵۹۷۵e۴de.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۵۹۳a۸۶c۵-۶۱۰۷-۴۸b۰-b۸۶۱-f۴۹fed۹c۸f۸a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۶
۲۱۷۴۹eb۵-e۵a۱-۴a۸۲-ae۸۱-۴ced۷eb۹۷a۳۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۵
۰cb۹۸۷a۵-۶b۳۴-۴dc۲-۸۹۳۹-۲۱۲۹۷۴۷۰۶c۷۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۰۶ ۲۱:۱۰:۵۵