تحلیل بنیادی شرکت

حپرتو

۸ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۱۷ ۱۸:۴۳:۲۵

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه پایان سال ۶٬۵۰۰٬۳۲۳ میلیون ریال و سود انباشته ۴٬۸۵۰٬۲۵۹ میلیون ریال است؛ سود انباشته پشتوانه اصلی حقوق مالکانه است.

جمع حقوق مالکانه ۶٬۵۰۰٬۳۲۳ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۶٬۵۰۰٬۳۲۳ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده ۱٬۵۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۵

سود انباشته ۴٬۸۵۰٬۲۵۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۷۴٫۶٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی ۱۵۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها ۶۴ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم؛ بدون محاسبه مشتق.
فایل: ۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls
برگه و سلول: جدول ۵ · B۳۴

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده ۱٬۵۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال است.
اندوخته قانونی ۱۵۰۰۰۰ و سایر اندوخته‌ها ۶۴ میلیون ریال است.
سهام خزانه و مازاد تجدید ارزیابی صفر گزارش شده‌اند.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

e۰f۵e۰ca-ba۹۹-۴۴۱b-۹۴f۶-۸۱fdb۵۳۸fa۹c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۸۴۵۴۵۷۳۲-ae۹۱-۴۲۴۶-babf-cc۹۰۱b۶a۹۹bb.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۷۸۲۸۸۴db-۹۲۷۹-۴۱۳c-baaf-۷۸d۳۳f۶۱۴d۱۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۶b۳f۷۷۶a-۱fe۲-۴fde-۹۴۳۱-cff۷af۴f۵۲۰c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۶۴۲a۹۴۸d-d۷f۰-۴caa-۸۴b۲-۷d۷e۹b۱۹dbe۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۵e۹c۶۵a۹-da۳b-۴a۳۲-bf۳b-۵۸۳cec۷۳cfc۱.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۱۸d۷۵f۳۶-۹e۶۸-۴۲۵۲-۹۵cf-fb۱e۶be۳۴۱f۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳
۰adabfc۵-۰ef۳-۴۰۱b-bf۳۸-e۸۳۶۱۰a۵d۶۴۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۲۹:۵۳