شملی

یعنی چه؟

خالص پول ورودی و خروجی ناشی از فعالیت‌های عملیاتی شرکت در دوره.

چرا مهم است؟

برای سنجش تبدیل سود به پول و توان تأمین هزینه‌های فعالیت بسیار مهم است.

هنگام بررسی

آن را در چند دوره کنار سود خالص و تغییر مطالبات و موجودی کالا بررسی کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

خالص پول مربوط به خریدوفروش دارایی‌های بلندمدت و سرمایه‌گذاری‌ها.

چرا مهم است؟

برای شناخت توسعه، خرید تجهیزات یا فروش دارایی‌ها مهم است؛ عدد منفی الزاماً بد نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

در این سامانه، مجموع جریان نقد عملیاتی و سرمایه‌گذاریِ دوره.

چرا مهم است؟

نشان می‌دهد پیش از فعالیت‌های تأمین مالی، مازاد نقد وجود داشته یا کسری.

هنگام بررسی

این عنوان را با جریان نقد آزاد پس از مخارج سرمایه‌ای یکسان فرض نکنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

خالص ورود و خروج پول از فعالیت‌هایی مانند دریافت و بازپرداخت وام و آوردهٔ سهامداران.

چرا مهم است؟

وابستگی به منابع بیرونی و بازپرداخت آن‌ها را روشن می‌کند؛ مثبت‌بودن آن به معنی سود نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

افزایش یا کاهش ماندهٔ نقد طی دوره، مطابق صورت جریان نقد.

چرا مهم است؟

تغییر نقدینگی را نشان می‌دهد؛ علت آن را در جریان‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی ببینید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

ماندهٔ نقد و معادل نقد گزارش‌شده در شروع دوره.

چرا مهم است؟

مبنای بررسی تغییرات نقد است و به‌تنهایی عملکرد دوره را نشان نمی‌دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

یعنی چه؟

ماندهٔ نقد و معادل نقد گزارش‌شده در پایان دوره.

چرا مهم است؟

برای شناخت ذخیرهٔ نقد شرکت مهم است؛ آن را با تعهدات و محدودیت مصرف نقد مقایسه کنید.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.