توضیح و منبع این عدد
هزینه مالی نسبت به دوره مشابه تقریباً ۱۹٫۵ برابر شده است.
- روش محاسبه
- (۱۰۷۹۱۰ / ۵۵۳۸ - ۱) * ۱۰۰ = ۱۸۴۸٫۵۴٪
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲:C۱۲
تحلیل بنیادی شرکت
غچین
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک‌های اصلی شامل جهش هزینه مالی، فاصله رشد درآمد و سود، تجدید ارائه برخی ارقام و نبود گزارش‌های سه‌ماهه و نه‌ماهه است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
حدود یک‌چهارم دارایی‌های جاری در موجودی مواد و کالا قرار دارد.
- روش محاسبه
- ۲۴۱۱۷۶۲ / ۹۸۲۴۵۱۵ * ۱۰۰ = ۲۴٫۵۵٪
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۱۵;B۲۱
توضیح و منبع این عدد
رشد درآمد به همان نسبت به سود خالص منتقل نشده است.
- روش محاسبه
- ۹۳٫۲۲٪ - ۳۳٫۷۰٪ = ۵۹٫۵۲ واحد درصد
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۴:C۴;B۲۱:C۲۱
نکات کلیدی
- رشد شدید هزینه مالی باید با جزئیات بدهی‌های طی دوره و نرخ تأمین مالی تطبیق داده شود.
- رقم تجدید ارائه‌شده درآمد شش‌ماهه ۱۴۰۳ در گزارش جدید با رقم اولیه همان دوره یکسان نیست.
- نبود داده سه‌ماهه و نه‌ماهه امکان بررسی دقیق الگوی فصلی را محدود می‌کند.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۳
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۳، B۳۵
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۲
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۲
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱، B۵۲
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱، B۱۵، B۵۲
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷، B۳۹
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷، B۳۹، B۱۸
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۳۹
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۱۸
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۱۵
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۱
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- d۷c۳eeb۸-۷۴f۸-۴۵۲۴-۸۵۲a-۱۵a۱fb۳۰۲۴d۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۶
- c۱۵۴ee۴e-a۱۶۲-۴c۴۰-a۰d۲-۵۴۷۵۰۲c۵e۸۵۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۶
- ada۸۷f۴b-۵۸a۴-۴d۴f-۸a۳f-d۴۵۹۸۴be۱۱۴d.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۶
- aaa۱۹bb۰-cd۲۶-۴b۰e-b۹۷b-۵aabefdb۸۷e۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵
- ۸f۷۶۹۱۲۲-۱f۶۹-۴۲۷۷-a۷c۸-۴۴۳۸۵۸bba۴۰۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵
- ۸۳۳ec۳۳f-۱۲۷۳-۴fd۲-۸۲۳۲-f۸۱۳f۶۸۳۱۱c۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵
- ۷d۴۴ac۴۲-cb۳d-۴۵bb-bd۶d-۷۳ea۲۴۸۸۳۹۸e.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵
- ۶۰cf۰f۲۵-ae۷f-۴eea-۸۵d۴-dfcaa۰۰۹۰e۵f.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵
- ۱b۷fea۲۶-f۹f۵-۴۲۸۱-b۴۷e-۹bbdeeb۷f۳۸۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۸:۱۵