توضیح و منبع این عدد
قدر مطلق هزینه مالی نسبت به نه‌ماهه ۱۴۰۳ تقریباً چهار برابر شده است.
- روش محاسبه
- ((۱۹۲۴۲۴ / ۴۸۵۲۹) - ۱) * ۱۰۰ = ۲۹۶٫۵۱٪
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲:C۱۲
تحلیل بنیادی شرکت
بایکا
ریسک‌ها
نقطه قوتریسکنیازمند توجه
ریسک‌های اصلی شامل جریان نقد عملیاتی منفی، اهرم مالی بالا، نسبت آنی کمتر از یک و رشد شدید هزینه مالی است.
پوشش داده‌ها کامل نیست؛ منبع هر عدد را بررسی کنید.توضیح و منبع این عدد
جمع بدهی‌ها نسبت به مانده مقایسه‌ای نزدیک به دو برابر شده است.
- روش محاسبه
- ((۵۴۳۹۹۴۱ / ۲۸۰۸۲۳۴) - ۱) * ۱۰۰ = ۹۳٫۷۱٪
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۳:C۵۳
توضیح و منبع این عدد
افزایش شدید بدهی بهره‌دار کوتاه‌مدت می‌تواند فشار نقدینگی و هزینه مالی را تشدید کند.
- روش محاسبه
- ((۱۰۸۰۶۸۳ / ۳۳۴۹۷۳) - ۱) * ۱۰۰ = ۲۲۲٫۶۲٪
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷:C۴۷
نکات کلیدی
- رشد سود خالص هنوز به جریان نقد عملیاتی مثبت تبدیل نشده است.
- افزایش بدهی و هزینه مالی می‌تواند پایداری رشد سود را محدود کند.
- اتکای زیاد دارایی جاری به موجودی کالا، کیفیت نقدشوندگی را کاهش می‌دهد.
بدهی و تأمین مالی
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌ها»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- مجموع تعهدات شرکت، از بدهی به تأمین‌کنندگان تا تسهیلات و سایر بدهی‌ها.
- چرا مهم است؟
- برای سنجش فشار تعهدات مهم است؛ نوع، سررسید و منابع بازپرداخت را هم بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۳
معنی و کاربرد «نسبت بدهی به حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، جمع بدهی‌ها تقسیم بر جمع حقوق مالکانه.
- چرا مهم است؟
- اتکا به بدهی نسبت به پشتوانهٔ سهامداران را نشان می‌دهد؛ با صنعت و دوره‌های مشابه مقایسه کنید.
- هنگام بررسی
- وقتی حقوق مالکانه صفر یا منفی است، نسبت تفسیر معمول ندارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- جمع بدهی‌ها ÷ جمع حقوق مالکانه
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۳، B۳۵
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- تعهداتی که طبق طبقه‌بندی صورت مالی در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت تسویه می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت فشار پرداخت نزدیک و نیاز شرکت به نقدینگی بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۵۲
معنی و کاربرد «جمع بدهی‌های غیرجاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- تعهداتی که در طبقهٔ بدهی جاری قرار نمی‌گیرند و معمولاً سررسید بلندتری دارند.
- چرا مهم است؟
- بار تعهدات آینده را نشان می‌دهد؛ هزینه، وثیقه و برنامهٔ بازپرداخت آن‌ها مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۲
معنی و کاربرد «نسبت جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- دارایی‌های جاری تقسیم بر بدهی‌های جاری.
- چرا مهم است؟
- سنجه‌ای از توان پرداخت کوتاه‌مدت است؛ بالا بودن آن بدون کیفیت دارایی‌ها کافی نیست.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- دارایی‌های جاری ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱، B۵۲
معنی و کاربرد «نسبت آنی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، دارایی جاری منهای موجودی کالا، تقسیم بر بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- توان پرداخت کوتاه‌مدت با کنارگذاشتن موجودی کالا را می‌سنجد؛ وصول مطالبات همچنان مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- (دارایی‌های جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی‌های جاری
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱، B۱۵، B۵۲
معنی و کاربرد «جمع بدهی مالی بهره‌دار»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، مجموع تسهیلات مالی جاری و بلندمدت ثبت‌شده.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت بدهی دارای هزینهٔ مالی مفید است؛ با کل بدهی‌ها تفاوت دارد.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- تسهیلات جاری + تسهیلات بلندمدت
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷، B۳۹
معنی و کاربرد «خالص بدهی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- در این سامانه، بدهی مالی بهره‌دار منهای موجودی نقد.
- چرا مهم است؟
- فشار بدهی پس از لحاظ نقد را نشان می‌دهد؛ منفی‌بودن آن همهٔ تعهدات شرکت را حذف نمی‌کند.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
محاسبه‌شده توسط پُر سود
- روش محاسبه
- بدهی مالی بهره‌دار − موجودی نقد
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷، B۳۹، B۱۸
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی جاری»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی جاری.
- چرا مهم است؟
- بازپرداخت نزدیک و هزینهٔ تأمین مالی را نشان می‌دهد؛ منابع نقد در دسترس را مقایسه کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۴۷
معنی و کاربرد «تسهیلات مالی بلندمدت»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- وام‌ها و تسهیلات مالی طبقه‌بندی‌شده در بدهی غیرجاری.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت تعهدات بلندمدت، هزینهٔ مالی و زمان‌بندی اقساط مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۳۹
معنی و کاربرد «هزینه مالی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- هزینهٔ تأمین پول، مانند سود و هزینه‌های تسهیلات مالی.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن می‌تواند سود را کاهش دهد؛ کنار سود عملیاتی و مبلغ بدهی بررسی شود.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۲
معنی و کاربرد «موجودی نقد»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- وجه نقد و اقلام نقدی گزارش‌شده در صورت وضعیت مالی.
- چرا مهم است؟
- مستقیم‌ترین منبع پرداخت تعهدات است؛ نقد محدودشده یا غیرقابل‌مصرف را جدا بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۱۸
معنی و کاربرد «موجودی مواد و کالا»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- ارزش حسابداری مواد اولیه، کالای در جریان ساخت و کالای آمادهٔ فروش.
- چرا مهم است؟
- افزایش آن ممکن است از توسعه یا کندشدن فروش باشد؛ گردش و قابلیت فروش را بررسی کنید.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۱۵
معنی و کاربرد «جمع دارایی‌های جاری»اهمیت: متوسط
- یعنی چه؟
- دارایی‌هایی که معمولاً در چرخهٔ عادی فعالیت یا کوتاه‌مدت مصرف، فروخته یا نقد می‌شوند.
- چرا مهم است؟
- پشتوانهٔ پرداخت تعهدات نزدیک‌اند؛ سرعت وصول مطالبات و فروش کالا هم مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۵ · B۲۱
معنی و کاربرد «سود عملیاتی»اهمیت: زیاد
- یعنی چه؟
- سود یا زیان فعالیت اصلی پس از هزینه‌های عملیاتی، پیش از هزینهٔ مالی و مالیات.
- چرا مهم است؟
- برای شناخت توان سودسازی کسب‌وکار اصلی و پایداری عملکرد بسیار مهم است.
اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.
توضیح و منبع این عدد
استخراج‌شده از صورت مالی
- روش محاسبه
- direct extraction
- فایل
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls
- برگه و سلول
- جدول ۱ · B۱۱
فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت
- ed۴۱ac۴۵-۴a۴۸-۴fc۹-ad۹۶-ea۲۲۲۸d۵۸aa۸.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- b۸be۶c۱۵-۳bbd-۴ad۵-bba۲-a۳۷۷c۸۴cf۱e۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۶۱۲۴۲۱۹۷-f۷b۶-۴d۰۳-bedb-a۷۴۶b۶۶aa۴۹۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۴۶۹۱b۱ac-۲۳۶۰-۴۹d۳-a۵۱f-c۳۵d۰۸a۶۰d۲۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۲f۹f۱f۷e-bff۱-۴ecd-bc۶۲-۴۲da۲f۴۰۵a۲c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۲f۴a۰d۰۱-d۳f۵-۴ec۳-ac۵a-۳۱۸۶۱e۷a۰d۰۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۱bbc۰۸۸c-fd۰b-۴۸۷d-ba۲۰-۷a۰۸۱baa۹۲۷۶.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۰c۱۶a۵d۸-۳a۵۲-۴bcf-۸۴۷۱-۸ea۴۶b۵ff۷۳a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶
- ۰۷۶۴۴۳ae-a۳۵۰-۴۴۴۲-۹e۴۷-۴۳۷fe۷۰۰۴۱۶۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۴۳:۴۶