تحلیل بنیادی شرکت

فخاس

۱۰ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۵ ۰۸:۱۵:۴۷

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

در شش‌ماهه اول ۱۴۰۴، سرمایه ثبت‌شده ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال، سود انباشته ۵۱٬۱۶۰٬۸۳۹ میلیون ریال، جمع حقوق مالکانه ۱۵۹٬۱۲۴٬۱۸۶ میلیون ریال، سهام خزانه ۰ میلیون ریال گزارش شده است.

جمع حقوق مالکانه — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۱۵۹٬۱۲۴٬۱۸۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱۵۹٬۱۲۴٬۱۸۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۵، B۳۱

سرمایه ثبت‌شده — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

۱
۱۴۰۰

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

۱
۱۴۰۳

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۵

سود انباشته — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۵۱٬۱۶۰٬۸۳۹ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۳۲٫۲٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

۲
۱۳۹۹

۲
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

۲
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۲

۲
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

۲
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۳، B۳۵

اندوخته قانونی — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۷٬۹۶۳٬۳۴۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

روند واقعی مانده دوره

پ
۱۳۹۹

پ
۱۴۰۰

۱
۱۴۰۱

پ
۱۴۰۱

۱
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۲

پ
۱۴۰۳

۱
۱۴۰۴

پ
۱۴۰۴

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۰

مازاد تجدید ارزیابی — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۱، B۳۵

سهام خزانه — شش‌ماهه اول ۱۴۰۴ ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: استخراج مستقیم مانده حقوق مالکانه در پایان دوره
فایل: ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls
برگه و سلول: جدول ۱۳ · B۳۴

نکات کلیدی

حقوق مالکانه و سود انباشته مثبت‌اند، ولی بدهی‌ها اندکی بیش از حقوق مالکانه‌اند.
تمرکز مالکیت بالا می‌تواند بر تصمیم‌های سرمایه‌ای اثر بگذارد.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

ccfa۴f۳۶-۱a۱۷-۴۰a۴-۸۸ff-۷۶e۱ee۰fe۹fa.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
ba۰۳۱c۳d-f۳۰۷-۴۲۳c-be۲۴-e۸۳۰ac۵۰bed۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۹feebdc۶-e۳c۳-۴۰c۲-۸۹۰۱-cde۲۷۵۷c۸۰۶c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۸۸۷۹۰dd۵-۷۲۵a-۴۲ce-b۵f۲-۲f۵۲۲۹۱c۰e۶۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۷a۲۸fb۶۶-۴a۱e-۴۶a۷-۹c۶۰-۲۲۴d۷۲۹۰e۶۸۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۶۱cefacd-۸۵۱e-۴۳f۲-b۶۶۰-ffa۲۳c۳fcbab.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۶۱ceb۵c۶-۵۷e۶-۴۹ff-b۷۴۳-۰۲cde۶۴a۳e۵۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۴d۲b۴۵۰۹-f۰۱d-۴۳۵۴-bcff-cb۸ae۲۵۹۵۱۵a.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۱۰f۲۵ac۰-۳c۵۶-۴۴aa-ac۹۷-d۶e۷ba۵aee۴۰.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹
۰ac۱b۴۸۶-۲db۵-۴۳d۹-۹abb-۷۸۹۷fe۱۷۰۲de.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۵:۱۵:۰۹