تحلیل بنیادی شرکت

شستا

۹ فایل مالی ثبت‌شدهآخرین پردازش: ۲۰۲۶-۰۸-۲۳ ۱۰:۵۰:۵۲

صورت‌های مالی

حقوق مالکانه

نقطه قوتریسکنیازمند توجه

حقوق مالکانه از ۲۱۴۶۹۷۰۷۶۳ در پایان سال ۱۴۰۴ به ۱٬۸۱۴٬۴۳۵٬۰۴۷ میلیون ریال در پایان نه‌ماهه کاهش یافته و سود انباشته نیز افت شدیدی داشته است.

جمع حقوق مالکانه نه‌ماهه ۱٬۸۱۴٬۴۳۵٬۰۴۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «جمع حقوق مالکانه»اهمیت: زیاد

یعنی چه؟: ماندهٔ حسابداری دارایی‌ها پس از کسر بدهی‌ها؛ متعلق به صاحبان سهام است.
چرا مهم است؟: پشتوانهٔ حسابداری شرکت و ترکیب منابع آن را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: حقوق مالکانه، پول نقد، ارزش بازار یا ارزش ذاتی سهم نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶

حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی ۱٬۸۱۴٬۴۳۵٬۰۴۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «حقوق مالکانه بدون تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: در این سامانه، جمع حقوق مالکانه منهای مازاد تجدید ارزیابی ثبت‌شده.
چرا مهم است؟: اثر مازاد تجدید ارزیابی را از جمع حقوق مالکانه جدا می‌کند؛ معیار ارزش ذاتی شرکت نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: جمع حقوق مالکانه − مازاد تجدید ارزیابی
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۶، B۳۲

سرمایه ثبت‌شده نه‌ماهه ۱٬۶۳۶٬۰۱۳٬۴۵۶ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سرمایه ثبت‌شده»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سرمایهٔ رسمی شرکت که بر اساس ارزش اسمی سهام ثبت شده است.
چرا مهم است؟: برای فهم ساختار سرمایه و تغییر تعداد سهام مفید است؛ بزرگی آن به‌تنهایی نشانهٔ سودآوری نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۵

سود انباشته نه‌ماهه ۱۸٬۶۶۳٬۷۹۷ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سود انباشته»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: ماندهٔ سودها و زیان‌های نگهداری‌شدهٔ دوره‌های گذشته پس از تقسیم سود و سایر تغییرات.
چرا مهم است؟: بخشی از پشتوانهٔ حقوق مالکانه را نشان می‌دهد؛ روند تغییر و علت کاهش آن مهم است.
هنگام بررسی: سود انباشته الزاماً به شکل وجه نقد نگهداری نمی‌شود.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴

سهم سود انباشته از حقوق مالکانه ۱٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم سود انباشته از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: سود انباشته تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: نشان می‌دهد چه بخشی از حقوق مالکانه از سودهای نگهداری‌شده تشکیل شده است.
هنگام بررسی: حقوق مالکانهٔ صفر یا منفی می‌تواند این نسبت را نامعتبر یا گمراه‌کننده کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: سود انباشته ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۴، B۳۶

اندوخته قانونی نه‌ماهه ۷۰٬۶۲۳٬۹۵۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «اندوخته قانونی»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخشی از سود که طبق الزامات قانونی در حقوق مالکانه کنار گذاشته می‌شود.
چرا مهم است؟: برای شناخت محدودیت‌های تقسیم سود و ترکیب حقوق مالکانه مفید است؛ حساب بانکی جدا نیست.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۲۹

سایر اندوخته‌ها نه‌ماهه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «سایر اندوخته‌ها»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: بخش‌های دیگری از سود یا حقوق مالکانه که برای اهداف مشخص تخصیص یافته‌اند.
چرا مهم است؟: ماهیت و محدودیت مصرف آن‌ها را باید از یادداشت‌های صورت مالی شناخت؛ الزاماً وجه نقد نیستند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۱

مازاد تجدید ارزیابی نه‌ماهه ۰ میلیون ریال

معنی و کاربرد «مازاد تجدید ارزیابی»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: افزایش حسابداری ارزش دارایی‌ها ناشی از تجدید ارزیابی، مطابق صورت مالی.
چرا مهم است؟: مشخص می‌کند چه بخشی از افزایش حقوق مالکانه از تغییر ارزش دارایی‌ها آمده است.
هنگام بررسی: خود تجدید ارزیابی پول تازه یا سود فروش ایجاد نمی‌کند.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲

سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه ۰٫۰٪

معنی و کاربرد «سهم تجدید ارزیابی از حقوق مالکانه»اهمیت: متوسط

یعنی چه؟: مازاد تجدید ارزیابی تقسیم بر حقوق مالکانه، به درصد.
چرا مهم است؟: میزان اتکای ترکیب حقوق مالکانه به تجدید ارزیابی را نشان می‌دهد.
هنگام بررسی: وقتی حقوق مالکانه صفر، منفی یا بسیار کم باشد، نسبت تفسیر معمول ندارد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

محاسبه‌شده توسط پُر سود

روش محاسبه: مازاد تجدید ارزیابی ÷ جمع حقوق مالکانه × ۱۰۰
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۲، B۳۶

سهام خزانه نه‌ماهه ۱۱٬۲۵۸٬۵۳۲- میلیون ریال

معنی و کاربرد «سهام خزانه»اهمیت: تکمیلی

یعنی چه؟: سهام خود شرکت که توسط همان شرکت بازخرید و نگهداری شده است.
چرا مهم است؟: معمولاً از حقوق مالکانه کسر می‌شود و می‌تواند تعداد سهام در محاسبهٔ EPS را تغییر دهد.

اهمیت، اولویت مطالعه است؛ خوب یا بد بودن عدد یا توصیهٔ خرید نیست. با دورهٔ مشابه و هم‌صنعت‌ها مقایسه کنید.

توضیح و منبع این عدد

استخراج‌شده از صورت مالی

روش محاسبه: direct extraction
فایل: ۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls
برگه و سلول: جدول ۴ · B۳۵

نکات کلیدی

سرمایه ثبت‌شده و سهام خزانه ثابت مانده‌اند.
کاهش حقوق مالکانه عمدتاً با افت بسیار شدید سود انباشته هم‌زمان است.
مازاد تجدید ارزیابی و سایر اندوخته‌ها در جدول اصلی صفر گزارش شده‌اند.

فایل‌های مالی ثبت‌شده برای شرکت

a۳۵a۹f۵۰-۸۹۱c-۴d۲b-a۰۷e-۲۸۶۰f۴۴۳aa۷c.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۹۵a۸۶۲bc-۶۵۶۸-۴f۴f-۸d۳d-۱d۰f۰۹۳c۱۰۹۴.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۶۰۱۴۷۱۴۵-b۱cd-۴c۴c-۹۱dc-cf۴۱cc۵۰b۴۱۵.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۳۶۵۹۷f۷۳-۱bf۴-۴۱۱۵-۹d۹۴-bf۰be۱eabccb.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۲۱۱f۳۴۴e-d۶cf-۴dd۹-۸b۲۰-۲d۶۰۸۶a۶a۰۷۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۱۵۲f۸f۲۵-e۶c۲-۴۱۴c-a۸۸۲-۱۴۳d۷۲e۶۷e۶۲.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۱۳۶۳۴۴۵۶-e۹a۱-۴ba۰-bc۰f-۲c۷b۷۱۷۲۶۵fe.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۰c۳۳cbf۰-a۰a۴-۴۶b۳-a۶۴۴-۲eb۵be۳cd۳۸۹.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹
۰۹۳f۰ce۸-۴۲۹d-۴۰۶c-۹۵۷۲-۰۲d۷۱۶a۹۵۶c۳.xls ۲۰۲۶-۰۸-۱۴ ۰۹:۳۶:۱۹